一、资金计划必须充足
财务人员在每周或者每个月初期,都需要填写资金计划,以便规划企业在接下来运营中所有资金的收付。资金计划可谓是整个企业一段时期内,所有经济业务发生的前提准备,这其中就包括费用的报销。资金计划会对每项费用做出具体的限制金额,例如管理费用,销售费用等。一旦超过限制金额,系统是无法审核出款的。所以一旦报销者需要进行费用报销时,财务人员一定要先了解资金计划是否充足。一旦资金计划不够,只能等到资金计划追加后,或者下次填写后再进行报销。
二、报销发票必须合规
一般情况下,想要报销必须得持有费用支出的证据,而这个证据大多数都是指发票。因此发票是否符合规定,直接关系着费用是否可以报销,这就需要财务人员在接收发票时多加审核。这里具体包括两个方面:
发票内容:审核票据内容主要是为了防止私费公报,或者职权侵占等情况的发生。有些员工为了可以套取企业的资金,会把平日生活里消费的发票,拿到企业进行报销。这些都需要财会人员在收到报销凭证时进行仔细的甄别,不然稍有疏忽,就会造成企业资金的流失。
发票细节:发票细节问题也很值得财会人员注意,例如名头,开票日期,纳税人识别号和发票联次。查看细节,一方面可以防止员工浑水摸鱼,进行重复报销;另一方面也可以防止错误的发票入账,避免由此产生的诸多麻烦。
其实除了这两种费用报销注意事项,还有领导签字审核流程等问题。但是随着财务办公软件的普及,签字审核都是出款前必不可少的环节,所以也就无需担心了。